Statuto fiduciaria

Il Mandato

Le principali caratteristiche del mandato fiduciario sono le seguenti:

• Separazione di fatto tra effettiva proprietà e legittimazione formale (solo quest’ultima viene trasferita alla società fiduciaria, restando la pri­ma di esclusiva pertinenza del fiduciante).

• Diritto del fiduciante alla restituzione, in qual­siasi momento, dei beni affidati alla società fiduciaria.

• Obbligo della società fiduciaria di astenersi dall’esercitare qualsiasi attività relativa ai beni amministrati se non sulla base di preventive ed esclusive istruzioni scritte del fiduciante.

• Obbligo della società fiduciaria, previsto per legge, di operare sempre su base finanziaria completamente coperta o garantita.

Le attività

Operativamente, l’attività della fiduciaria per i clienti si svolge con le seguenti modalità:

• Intestazione di depositi titoli e conti correnti.

• Intestazione e amministrazione di titoli e valori mobiliari e contratti in genere.

• Amministrazione di patrimoni, donazioni, legati.

• Sottoscrizione di prestiti obbligazionari o strumenti di debito emessi da società quotate o non quotate.

• Partecipazioni in società di capitali (quotate e non quotate).

• Sottoscrizione di aumenti di capitale e prestiti obbligazionari.

• Conferimento di mandati irrevocabili in occasione di passaggi generazionali.

• Assegnazione di piani di stock option.

• Sottoscrizione di polizze assicurative.

• Intestazione di contratti di gestione patrimoniale.

La Fiduciaria e le Società

La partecipazione in società non quotate rappresenta un ambito di operatività tradizionale della fiduciaria. In tal modo il cliente può ottenere diversi benefici:

• Tutela dalla visibilità nelle compagini sociali, ottenendo l’anonimato presso il registro imprese.

• Attuazione di patti di sindacato e altri patti parasociali, costituzione di fondi di garanzia (escrow accounts).

• Quale terzo imparziale, la fiduciaria consente il trasferimento di partecipazioni contro il pagamento del corrispettivo, anch’esso amministrato fiduciariamente, al verificarsi di predeterminate condizioni.

• Permette il passaggio generazionale di beni di famiglia assicurando la continuità gestionale (garante dell’esecuzione dei “patti di famiglia”).

La Fiduciaria e le Persone fisiche

Per quanto concerne le persone fisiche, il ricorso al mandato fiduciario garantisce al fiduciante:

• Riservatezza

È un’effettiva tutela della privacy nei confronti di terzi (con esclusione dell’autorità fiscale e giudiziaria) in linea con l’attività svolta dalle società fiduciarie che, proprio per loro natura, si interpongono tra il fiduciante e i terzi, amministrando, in forma anonima, il patrimonio del primo.

• Semplificazione amministrativa

I servizi svolti dalla fiduciaria permettono di alleviare i fiducianti, sostituendosi ad essi, da adempimenti burocratici, formali, fiscali e amministrativi che gravano sui possessori dei beni. Tramite l’intestazione fiduciaria la società amministra dei beni per conto terzi.

Il Trust

Costituzione e gestione di Trust, oltre all’assunzione della funzione di “Trustee” o “Protector” ai sensi dell'art. 7 della convenzione sulla legge applicabile ai trust e nel loro riconoscimento adottata da l'Aja il 1° luglio 1985 e ratificata con legge 16 ottobre 1989 n. 364.